עובדים שכירים המתגוררים בישובים "מזכה", זכאים להטבות מס שנתיות שיכולות להגיע סכומים של עד 50,000 אלף שקל בשנה (תלוי ביישוב).
התנאים לקבלת ההטבה נחלקים לשנים:
- הזכאות מוענקת רק למי שהתגורר לפחות 12 חודשים ברציפות ביישוב .
- על מבקש הבקשה להוכיח כי מרכז חייו אכן נמצא ביישוב וזאת כדי למנוע מצב של פער בין הרשום בתעודת הזהות לבין ההתנהלות היומיומית האמיתית.
- אם אותו אדם התגורר ביישוב רק בחלק משנת המס, הוא נהנה מהטבה חלקית בהתאם למשך מגוריו ביישוב באותה שנה (וכל עוד התגורר לפחות 12 חודשים ברציפות ביישוב).
- הן רשימת היישובים והן שיעורי ההטבה מתעדכנים מידי שנה.
- הזיכוי ניתן רק על הכנסה מיגיעה אישית ולא על הכנסות האחרות.
מה זה הכנסה מיגיעה אישית?
- הכנסות מיגיעה אישית מוגדרים בפקודת מס הכנסה כפעילות ממשית (הכנסה) שמקבל אדם כתוצאה מעבודתו, כשכיר או כעצמאי– כלומר משכורת, תשלומי ביטוח לאומי כגון אבטלה ודמי לידה, פנסיה, הכנסה מעסק לעצמאי, תשלומים מקופות גמל, מענק פרישה וכו'.
- הכנסות אחרות (שלא מיגיעה אישית) הן כל מה שאינו הכנסה מיגיעה אישית, לרוב מדובר בהכנסות פאסיביות שמקורן בשכר דירה, רווחי הון, ריבית ודיבידנד, משיכות קופת גמל שלא כדין, הימורים, הגרלות ופרסים.
מתי צריך להגיש בקשה להחזר מס לתושבי פריפריה?
רוב האנשים שעוברים ליישוב "מזכה" מודעים להטבות המס. אז מתי נוצר צורך בהגשת החזר מס?
הסיבה השכיחה ביותר לגביית מס עודפת היא בשנת המעבר ליישוב מזכה.
מכיוון שהתנאי המרכזי לקבלת ההטבה היא מגורים של לפחות 12 חודשים ברציפות, מרבית האנשים שעוברים ליישוב מזכה, לא יוכלו לקבל את הטבת המס דרך תלוש השכר כי טרם עברו 12 חודשים ולכן יכולים להגיש בקשה להחזר מס רק בשנה העוקבת ולאחר שהתגוררו ביישוב מעל 12 חודשים.
לדוגמא עובדת שכירה שעברה ליישוב מזכה בתאריך 01.03.2019, על פניו זכאית להטבות המס החל מיום המעבר. אולם נכון לשנת 2019 הטבת המס הנ"ל לא תינתן בתלוש השכר שכן טרם חלפו 12 חודשים מאז תחילת המגורים ביישוב.
המועד בו יינתן אישור התושבות המזכה הוא בדיוק שנה לאחר מכן ב-01.03.2020, ולכן בגין שנת 2019 ניתן לקבל את הטבת המס רק ע"י הגשת בקשה להחזר מס רטרואקטיבית!
אילו מסמכים צריך להגיש במסגרת הגשת הדוח?
במסגרת הגשת דוח יהיה עליכם לצרף טופס אישור תושבות תקף לתקופת הבקשה.
כדי לקבל אישור תושבות יש להגיש בקשה ליישוב/מועצה בו אתם מתגוררים, יחד עם אסמכתאות המוכיחות כי אתם גרים באזור (חשבונות מים/ארנונה ,חוזה שכירות, במידה ויש ילדים אישור של לימודים במוסד חינוכי בקרבת מקום).
זכרו, ניתן לדרוש את ההטבה המס רטרוקאטיבית עד 6 שנים אחורה.
סכום ההחזר בגין הטבת תושב יכולה להגיע לעשרות אלפי שקלים בשנה.
לבדיקת זכאות לחצו כאן>>
