לעיתים נאלצים אנשים למשוך קרן השתלמות או קופת תגמולים לפני המועד חוקי. הסיבות לכך הם רבות: חוסר היכרות עם החוק, מצוקה כלכלית, חובות או הזדמנות עסקית נדירה.
חשוב להדגיש אין מדובר במשיכת כספי פיצויים פטורים או קרן השתלמות לאחר שש שנים, אלא במשיכה לפני המועד.
- במקרה של משיכה שלא כדין של כספי התגמולים (משיכת כספים לפני גיל פרישה בסכום חד פעמי) הקופה המשלמת מנכה באופן מיידי מס בשיעור של 35% לפחות מהמשיכה ברוטו.
- במקרה של משיכה שלא כדין של קרן ההשתלמות (לפני שחלפו 6 שנים ממועד פתיחת הקרן) עשויה הקופה המשלמת לנכות מהכספים המשוחררים מס בשיעור מירבי של עד 47%(!!) וזאת מכיוון שלקופה המנהלת את קרן ההשתלמות אין מידע רלוונטי על הכנסותיו של העובד ועל מדרגת המס שלפיה יש לנכות את המס מכספי .
יש סיכוי לקבל את הכסף בחזרה?
אנו לא ממליצים לאנשים למשוך כספי קופות גמל לפני מועד המשיכה המותר, אולם חשוב לנו לעזור לאנשים שעשו זאת ושילמו את המס. אמנם לא ניתן (במרבית המקרים) להחזיר את מלוא המס, אך ישנם מקרים בהם ניתן לקבל החזר מס:
- כאשר מדרגת המס של המושך נמוכה מ-35%.
- כאשר המושך לא ניצל נקודות זיכוי והטבות מס אחרות כגון הטבות מס לתושבי הפריפריה או לגרושים.
במקרים אלה, נוצר מצב שתשלום המס שנוכה במועד המשיכה גבוהה בהרבה ממה שהיה אמור להיות מנוכה אילו היו לוקחים בחשבון את אותם משתנים שצויינו.
אז איך מחזירים את הכסף?
פשוט מאוד – ע"י הגשת החזר מס רטרואקטיבית ניתן למעשה לנצל את יתרת הטבות המס שטרם נוצלו בתלוש השכר כנגד תשלום המס שנוכה במועד משיכת קופה כל הטבות, ולמעשה לקבל חלק יחסי או את כל המס ששולם בחזרה.
.
אילו מסמכים יש להגיש בבקשה להחזר מס בגין משיכת קופת גמל?
במסגרת הדוח השנתי יש לצרף הטופס נקרא 857/806 –"אישור על ניכוי מס הכנסה מתשלומים המחייבים ניכוי מס במקור".
חשוב מאוד,
- טופס זה מהווה אישור שנתי לסכומי המשיכה ולמס שנוכה, ואסמכתא מהימנה בעת הגשת דוח שנתי.
- את הטופס יש לדרוש מהקופה המשלמת.
במידה ומשכתם קרן השתלמות או קופת גמל ושילמתם מס
ב6 השנים האחרונות ייתכן והינכם זכאים להחזר מס שיכול להגיע לאלפי שקלים!
לחצו כאן לבדיקת זכאות להחזר מס>>
