רבים שואלים אותנו אז מה בעצם בדיקת החזר מס?
על מנת לענות על השאלות הזאת יש להבין ראשית איך משלמים מיסים.
תשלום המס לעובד שכיר מתבצע דרך תלוש השכר באופן חודשי, אולם חישוב המס הסופי מתבסס על תחשיב שנתי, במילים קצת יותר פשוטות, כאשר מתבצעים שינויים הנובעים לדוגמא מהחלפת מקום עבודה, פיטורין, אבטלה, לידה, ייתכן כי עובד שכיר שילם תשלומי מס (דרך תלוש השכר) בסכומים גבוהים ממה שעליו היה לשלם כחוק.
לסיכום: ייתכן שבעת תשלום המס באופן חודשי דרך תלוש השכר, לא מובאים בחשבון נתונים שונים שמשפיעים על חישוב המס השנתי הסופי.
מה עושים בבדיקת החזר מס?
חשוב לזכור בדיקת החזר מס היא בדיקה החזר ברמת תא משפחתי , במידה והינכם נשואים משמעות הדבר שעל מנת לקבל החזר על שני בני הזוג לבצע את הבדיקה.
בדיקת החזר מס עובדת בשני שלבים עיקריים:
1. שלב הראשון – תחשיב מס שנתי
בשלב זה מתבצע תחשיב בלתי תלוי וברמה שנתית של המס השנתי שאותו עובד היה אמור לשלם על כלל הכנסותיו (ממשכורת, דמי אבטלה/חל"ת, דמי לידה, פנסיה וכדומה)
בתחשיב המס נלקחים בחשבון הטבות מס שנתיות המקטינות את חבות המס השנתי, הטבות אלו יכולות להיות בגין תואר אקדמי, ילדים, שחרור משירות חובה, תואר אקדמי, דמי מזונות, וכדומה.
2. שלב שני – השוואה
בשלב זה מבצעים השוואה ובודקים האם קיים פער בין המס ששולם בפועל (לדוגמה מתלוש השכר/דמי אבטלה או כל מקור הכנסה אחר) לבין המס שחושב בבדיקה שלנו .
*במידה וסכום המס בתחשיב השנתי שבוצע קטן מסכום ששולם במהלך השנה – הנכם זכאים להחזר מס.
אז למה לעשות בדיקת החזר מס אצלנו?
חשוב לזכור, החזר מס עובד לשני הצדדים!
כלומר, אם בבדיקת החזר מס מתגלה פער לרעתך – משמעות הדבר שקיים חוב למס הכנסה.
אדם שהתגלה אצלו חוב במס הכנסה בעקבות בדיקת זכאות למס הכנסה מחוייב לשלם את חובו, גם אם מס הכנסה כלל לא היה מודע לחוב הזה לפני הגשת הבקשה. כמו כן, הגשה שגויה של הבקשה יכולה בעצמה ליצור חוב במס הכנסה!
על כן, חובה להשתמש בשירותיהם של רואי חשבון בעלי ניסיון רב בהגשת בקשות להחזרי מס, שיוכלו לשקף לכם את מידת הסיכון בהתבסס על הנתונים המשתקפים מתלושי השכר שלכם.
